Système de retraite suisse : comprendre les 3 piliers

Le système de retraite suisse est différent de ce que la plupart des expatriés connaissent. Au lieu d'une seule pension d'État, la Suisse repose sur un modèle à 3 piliers : une rente publique (AVS), une prévoyance professionnelle obligatoire (LPP) et une épargne privée facultative (pilier 3a). Chaque pilier a ses propres règles, montants, plafonds de cotisation et implications fiscales. Dans ce guide, vous comprendrez comment fonctionne chaque pilier, combien vous pouvez espérer recevoir et ce qu'il faut prévoir si vous quittez la Suisse avant la retraite.

Comment fonctionne le système des 3 piliers

Le système a été conçu pour garantir qu'à la retraite, vous disposiez d'une combinaison de sources de revenus :

1er pilier (AVS) : rente d'État obligatoire, couvre les besoins de base

2e pilier (LPP) : prévoyance professionnelle obligatoire, maintient le niveau de vie

3e pilier (3a/3b) : épargne privée facultative, avec des avantages fiscaux pour le 3a

L'idée est que les 3 piliers ensemble remplacent environ 60 % à 70 % du dernier salaire, ce qu'on appelle l'objectif de prestations (Leistungsziel / taux de remplacement).

1er pilier : AVS (Assurance vieillesse et survivants)

L'AVS est le premier pilier. C'est un système de répartition : les cotisations des personnes actives financent les rentes des retraités actuels.

Taux de cotisation (2026) :

AVS : 8,7 % (4,35 % employé + 4,35 % employeur)

AI (Assurance invalidité) : 1,4 % (0,7 % + 0,7 %)

APG (Allocations pour perte de gain) : 0,5 % (0,25 % + 0,25 %)

Total AVS/AI/APG : 10,6 % (5,3 % employé + 5,3 % employeur)

Les travailleurs indépendants paient un taux différent, qui dépend du revenu annuel, et non du temps d'activité. Pour les revenus égaux ou supérieurs à CHF 60 500, le taux total est de 10,0 % (AVS 8,1 % + AI 1,4 % + APG 0,5 %). Pour les revenus plus bas, une échelle progressive s'applique jusqu'à un minimum de CHF 530 par an.

Valeurs de rente (Échelle 44, mise à jour janvier 2025, reste valable pour 2026) :

Rente minimale complète : CHF 1 260 par mois

Rente maximale complète : CHF 2 520 par mois

Plafond pour couple : la somme des deux rentes ne peut pas dépasser 150 % de la rente maximale (CHF 3 780 par mois)

Années de cotisation pour une rente complète :

Pour recevoir une rente AVS complète, vous devez avoir une carrière contributive sans lacunes depuis le 1er janvier suivant vos 20 ans jusqu'à la fin de l'année civile précédant l'âge de référence. La rente complète est calculée selon l'Échelle 44. Une année manquante réduit en général la rente d'au moins 1/44. Âge de référence : hommes 65 ans ; femmes nées en 1961 : 64 ans et 3 mois ; 1962 : 64 ans et 6 mois ; 1963 : 64 ans et 9 mois ; 1964 ou après : 65 ans.

13e rente AVS : depuis 2026, tous les bénéficiaires d'une rente de vieillesse reçoivent une prestation supplémentaire en décembre, correspondant à 1/12 de la rente annuelle perçue cette année-là. Elle est versée automatiquement, sans demande à faire. Elle ne s'applique pas aux rentes d'invalidité (AI) ni aux rentes de survivants.

Le simulateur officiel ESCAL/ACOR (acor-avs.ch) permet de calculer la rente exacte à partir de votre extrait de compte individuel.

Retraite anticipée (Frühpensionierung)

Anticiper la retraite est possible, mais entraîne une réduction à vie de la rente.

AVS anticipée

La réduction est calculée mensuellement sur la base de facteurs actuariels. Dans la majorité des cas, la réduction est d'environ 6,8 % par année d'anticipation (environ 0,6 % par mois). Pour la génération de transition AVS21 (femmes nées entre 1961 et 1969), les réductions sont plus favorables depuis janvier 2025.

Âge minimum de retraite anticipée : 63 ans dans le cas général

Femmes de la génération de transition (1961-1969) : 62 ans

Exemple pratique : une personne qui anticipe sa rente de 2 ans reçoit une rente réduite d'environ 13,6 %.

Pour un calcul exact de votre situation, consultez le simulateur officiel ESCAL/ACOR.

Retraite anticipée dans le 2e pilier

La loi permet une retraite flexible dans le 2e pilier. La retraite anticipée existe dès 63 ans, mais les caisses de pension peuvent prévoir un âge inférieur, jamais avant 58 ans. Les conditions dépendent du règlement de la caisse.

La réduction dépend du taux de conversion et du règlement de la caisse

Vous pouvez recevoir une rente mensuelle réduite et, sous certaines conditions, un capital. Par la loi, vous pouvez demander au moins 1/4 du capital de vieillesse ; certaines caisses permettent d'en retirer davantage, selon le règlement et les délais internes.

Rente-pont (Überbrückungsrente)

Si vous prenez votre retraite avant 65 ans, certaines caisses de pension proposent une rente-pont jusqu'au début du versement de l'AVS. Cette solution a un coût et doit être analysée au cas par cas.

Recevoir le capital du 2e pilier ou du 3a en un seul montant peut avoir des implications fiscales. Il est recommandé de consulter un spécialiste avant de décider.

2e pilier : LPP (Prévoyance professionnelle)

Partie obligatoire (LPP)

Obligatoire pour les travailleurs déjà assurés au 1er pilier et avec un salaire annuel d'au moins CHF 22 680. Le salaire coordonné correspond à la partie entre la déduction de coordination et la limite supérieure :

Déduction de coordination : CHF 26 460

Limite supérieure obligatoire : CHF 90 720

Salaire coordonné minimum : CHF 3 780

Salaire coordonné maximum : CHF 64 260

Bonifications de vieillesse minimales sur le salaire coordonné : 7 % (25-34 ans), 10 % (35-44 ans), 15 % (45-54 ans), 18 % (55 ans et plus). La cotisation réellement déduite du salaire peut être différente, car elle dépend du règlement de la caisse de pension (inclut le risque, l'administration et la couverture surobligatoire). Au total, les cotisations de l'employeur doivent être au moins égales à celles des employés.

Partie surobligatoire

De nombreuses caisses de pension offrent une couverture au-delà du minimum légal. Les taux de cotisation, le taux d'intérêt et le taux de conversion de la partie surobligatoire sont définis par chaque caisse.

Taux d'intérêt minimum

Le taux d'intérêt appliqué au capital d'épargne obligatoire est fixé par le Conseil fédéral. En 2024/2025, le taux était de 1,25 %. Le taux pour 2026 reste à 1,25 % jusqu'à nouvelle décision du Conseil fédéral. La partie surobligatoire peut avoir des taux différents.

Taux de conversion

À la retraite, le capital accumulé dans la LPP est converti en rente viagère. Taux obligatoire : 6,8 % (applicable uniquement à la partie obligatoire). La partie surobligatoire suit le taux défini par chaque caisse de pension, généralement différent du taux obligatoire.

Changement d'emploi

En changeant d'emploi, le capital du 2e pilier est transféré vers un compte de libre passage (Freizügigkeitskonto) ou vers la nouvelle caisse de pension. Vous pouvez consulter vos avoirs auprès du Sfbvg.

3e pilier : 3a et 3b (Épargne privée)

Pilier 3a (lié)

Cotisation annuelle maximale (2026) :

Avec 2e pilier (LPP) : CHF 7 258

Sans 2e pilier (travailleurs indépendants) : 20 % du revenu net, jusqu'à CHF 36 288

Avantage fiscal : le montant est déductible de l'impôt sur le revenu (déclaration d'impôts suisse).

Retrait : possible à la retraite, pour l'achat d'un logement, le début d'une activité indépendante, la sortie définitive de Suisse, l'invalidité ou le décès. Il existe deux formes : bancaire (compte d'épargne 3a) et assurance (assurance-épargne 3a).

Pilier 3b (libre)

Il n'a pas de limite de cotisation ni d'avantage fiscal automatique. Il peut prendre n'importe quelle forme d'épargne privée (actions, fonds, immobilier).

Quitter la Suisse : qu'advient-il des pensions ?

AVS

Les cotisations déjà versées ne sont pas perdues

La rente AVS peut être versée à l'étranger. Pour avoir droit à une rente ordinaire, la Suisse exige au moins 1 an de cotisations

Les citoyens suisses, UE/AELE et des pays avec accord de sécurité sociale peuvent en règle générale recevoir la rente à l'étranger. Sans accord applicable, seul un remboursement des cotisations AVS peut être possible, sans intérêts

2e pilier (LPP)

Départ vers un pays UE/AELE : si vous partez dans un pays de l'UE/AELE, comme le Portugal, la règle dépend du fait que vous soyez ou non soumis à la Sécurité sociale obligatoire dans ce pays. Si vous retournez au Portugal et commencez à travailler, vous êtes normalement soumis à la Sécurité sociale portugaise. Cela peut être le cas si vous avez un contrat de travail, une activité indépendante ou une autre situation vous obligeant à cotiser. Dans ce cas, la partie obligatoire du 2e pilier suisse ne peut pas être retirée en espèces et reste bloquée sur un compte de libre passage en Suisse. La partie surobligatoire peut être retirée. Si vous retournez au Portugal sans être soumis à la Sécurité sociale obligatoire, par exemple parce que vous ne travaillez pas et n'avez pas d'activité indépendante avec cotisations, il peut être possible de retirer également la partie obligatoire. Cette situation doit être confirmée par le Sicherheitsfonds BVG / LOB Guarantee Fund et l'autorité portugaise.

Départ vers un pays hors UE/AELE : vous pouvez retirer la totalité du capital (obligatoire + surobligatoire) en espèces, sous réserve de l'impôt sur les prestations en capital.

Pilier 3a

En quittant définitivement la Suisse, vous pouvez retirer votre 3a

Le montant est soumis à l'impôt sur les prestations en capital (taux réduit, séparé de l'impôt sur le revenu)

Si vous revenez plus tard en Suisse et avez à nouveau un revenu soumis à l'AVS, vous pouvez à nouveau cotiser au pilier 3a dans les limites légales annuelles

Exemples pratiques

Exemple 1 : Célibataire avec carrière complète

Salaire annuel moyen de CHF 80 000 avec une carrière contributive complète et sans lacunes. Rente AVS estimée à environ CHF 2 350/mois. Capital du 2e pilier estimé à CHF 500 000. Avec la 13e rente AVS, la rente annuelle de l'AVS est d'environ CHF 30 550. Revenu total estimé à la retraite : entre CHF 50 000 et CHF 60 000/an (avant impôts).

Exemple 2 : Couple avec un seul revenu

Un des conjoints a eu une carrière contributive complète avec un salaire moyen de CHF 60 000. Rente AVS individuelle : environ CHF 2 000/mois. Avec le plafond pour couple (150 %), le total AVS du couple ne peut pas dépasser CHF 3 780/mois. À ce montant s'ajoutent la prévoyance professionnelle et d'éventuelles épargnes 3a.

Exemple 3 : Expatrié qui repart après 10 ans

Vous avez vécu et travaillé en Suisse 10 ans avec un salaire moyen de CHF 90 000. Rente AVS proportionnelle : environ CHF 573/mois (10/44 de la rente, approximation simple par l'Échelle 44. Payable à l'étranger grâce à l'accord UE). Capital du 2e pilier accumulé : environ CHF 90 000. Pilier 3a accumulé : environ CHF 50 000.

Les montants ci-dessus sont des estimations. Le montant exact dépend de votre extrait AVS, du règlement de votre caisse de pension et de votre situation personnelle. Utilisez le calculateur de retraite HelviNav pour simuler votre scénario : helvinav.com/fr/retirement

Questions fréquentes

Faut-il vivre en Suisse toute sa vie pour toucher l'AVS ?

Non. Chaque année de cotisation compte. Si vous avez cotisé 10 ans, vous recevez une rente partielle. Pour une approximation simple, on peut considérer 10/44 de la rente complète, mais le calcul officiel dépend de votre échelle AVS, de votre revenu moyen, des crédits d'éducation ou de soins et d'éventuels accords internationaux.

Puis-je retirer le pilier 3a avant la retraite ?

Oui, dans les situations définies par la loi : achat d'un logement, début d'une activité indépendante, sortie définitive de Suisse, invalidité. En dehors de ces cas, le capital reste bloqué jusqu'à l'âge de référence.

Qu'est-ce que la 13e rente AVS ?

Depuis 2026, les bénéficiaires d'une rente de vieillesse reçoivent une prestation supplémentaire en décembre, égale à 1/12 de la rente annuelle. Elle est automatique. Elle ne s'applique pas aux rentes d'invalidité ni aux rentes de survivants.

Comment savoir combien d'années de cotisation AVS j'ai ?

Demandez votre extrait de compte individuel (ICES) sur le site ahv-iv.ch ou auprès de votre caisse de compensation cantonale. Il indique toutes vos années de cotisation et les éventuelles lacunes.

La retraite anticipée est-elle financièrement intéressante ?

Cela dépend. Vous recevez moins par mois (environ 6,8 % par année d'anticipation dans le cas général), mais pendant plus longtemps. Il est conseillé de faire une simulation personnalisée avant de décider. La génération de transition AVS21 (femmes 1961-1969) peut bénéficier de conditions plus favorables.

Qu'arrive-t-il au 2e pilier si je retourne au Portugal ?

Le Portugal étant un pays de l'UE, la règle dépend du fait que vous soyez ou non soumis à la Sécurité sociale obligatoire portugaise. Si vous retournez au Portugal et commencez à travailler, ou avez une activité indépendante avec cotisations, vous êtes normalement soumis à la Sécurité sociale. Dans ce cas, vous pouvez retirer la partie surobligatoire du 2e pilier suisse, mais la partie obligatoire reste bloquée sur un compte de libre passage en Suisse. Si vous retournez au Portugal sans être soumis à la Sécurité sociale obligatoire, il peut être possible de retirer également la partie obligatoire. Cette situation doit être confirmée par le Sicherheitsfonds BVG / LOB Guarantee Fund et l'autorité portugaise.

Puis-je continuer à cotiser au 3a après avoir quitté la Suisse ?

En règle générale, non. Pour cotiser au pilier 3a, il faut exercer une activité lucrative avec un revenu soumis à l'AVS en Suisse. Le capital déjà accumulé peut être retiré au départ (soumis à l'impôt sur les prestations en capital) ou conservé jusqu'à la retraite.

Que signifie être soumis à la Sécurité sociale obligatoire au Portugal ?

Cela signifie que vous êtes couvert par le système public portugais de Sécurité sociale. Par exemple, si vous retournez au Portugal et commencez à travailler avec un contrat, ou si vous avez une activité indépendante avec cotisations, vous êtes normalement soumis à la Sécurité sociale obligatoire. Dans ce cas, la partie obligatoire du 2e pilier suisse reste bloquée sur un compte de libre passage en Suisse. Vous pouvez retirer uniquement la partie surobligatoire. Si vous retournez au Portugal sans être soumis à la Sécurité sociale obligatoire, il peut être possible de retirer aussi la partie obligatoire. Mais cela doit être confirmé officiellement par le Sicherheitsfonds BVG / LOB Guarantee Fund et l'autorité portugaise.

Comment fonctionne le splitting des rentes en cas de divorce ?

Pendant le mariage, les cotisations AVS sont partagées également (splitting). En cas de divorce, chaque conjoint emporte la moitié des cotisations accumulées durant le mariage. Le 2e pilier est également divisé.

Où puis-je consulter mon extrait AVS en ligne ?

Sur ahv-iv.ch, rubrique Services en ligne ou eAHV/IV. Vous pouvez aussi le demander à votre caisse de compensation cantonale.

Ma rente du pays d'origine compte-t-elle pour la retraite en Suisse ?

Cela dépend de l'accord bilatéral. Dans les accords avec l'UE/AELE, les périodes de cotisation sont totalisées pour déterminer le droit à la rente, mais chaque pays ne paie que la part proportionnelle aux années de cotisation dans ce pays.

Sources officielles

Vérifiez toujours les valeurs actuelles sur les sources officielles :

AVS/AI — informations officielles sur les rentes : ahv-iv.ch

BSV / OFAS — Office fédéral des assurances sociales : bsv.admin.ch

Simulateur officiel ACOR/ESCAL : acor-avs.ch

Guide officiel du système des 3 piliers : ch.ch

Consultation des prestations de libre passage : sfbvg.ch

Législation LPP : fedlex.admin.ch